Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych jest dziś ulubioną formą opodatkowania wielu przedsiębiorców, zwłaszcza w sektorze usług (IT, freelancerzy, doradcy). Nic dziwnego – niskie stawki (np. 8,5%, 12%) i zryczałtowana składka zdrowotna, niższa niż w przypadku podatku liniowego, kuszą prostotą i oszczędnością. Jednak popularność ryczałtu nie oznacza, że jest to opcja pozbawiona ryzyka. W 2026 roku, kiedy otoczenie prawne staje się coraz bardziej cyfrowe (KSeF) i poddawane kontroli, wybór ryczałtu bez dogłębnej analizy może prowadzić do poważnych problemów.
Brak możliwości odliczania kosztów – pułapka wzrostu
Największe i najbardziej oczywiste zagrożenie ryczałtu to brak możliwości odliczania kosztów uzyskania przychodu. Podatek płacisz od całego przychodu. W czym tkwi ryzyko związane z ryczałtem w 2026 roku?
Jeśli Twoja firma w wyniku rozwoju zacznie ponosić duże koszty (np. zatrudnisz pracowników, kupisz drogi sprzęt, wynajmiesz biuro, weźmiesz leasing na samochód), nagle okaże się, że 19% podatku liniowego od niskiego dochodu (po odliczeniu kosztów) jest znacznie korzystniejsze niż 12% od wysokiego przychodu.
Ryzyko: Ryczałt bywa pułapką dla firm, które planują inwestycje lub szybki wzrost kosztów w ciągu roku. Niewłaściwa kalkulacja opłacalności może prowadzić do nadpłacania podatku.
Ryzyko błędnego zastosowania stawki (klasyfikacja PKWiU)
Wybór prawidłowej stawki ryczałtu (3%, 5,5%, 8,5%, 12%, 15%, 17%) zależy od dokładnej klasyfikacji Twoich usług według PKWiU (Polskiej Klasyfikacji Wyrobów i Usług). Jest to najbardziej newralgiczny punkt dla ryczałtowców. Czego dotyczy ryzyko w 2026 roku?
Urząd Skarbowy ma prawo zakwestionować Twoją stawkę ryczałtu podczas kontroli. Na przykład, jeśli programista (często 12%) wykonuje dodatkowo usługi doradztwa (często 15% lub 17%), musi dokładnie rozdzielać te przychody. Błędna klasyfikacja, nawet nieświadoma, może skutkować koniecznością dopłaty zaległego podatku wraz z odsetkami za cały okres korzystania z nieprawidłowej stawki.
Rozwiązanie: Aby uniknąć tego niebezpieczeństwa, należy wystąpić o interpretację indywidualną dla swojej działalności. W tym zakresie niezbędne jest profesjonalne doradztwo podatkowe.
Jeśli dostałeś pismo z Urzędu Skarbowego i potrzebujesz wsparcia, zawsze możesz skontaktować się z KiKP
Wyłączenia z ryczałtu – ryzyko utraty prawa do rozliczania
Ryczałt nie jest dostępny dla wszystkich. Prawo to tracą firmy, które świadczą usługi na rzecz byłego lub obecnego pracodawcy i osiągają przychody z tytułu działalności w zakresie czynności wykonywanych w roku bieżącym lub poprzednim w ramach stosunku pracy. Jakie jest ryzyko?
Jeśli przeszedłeś z etatu na B2B i wciąż współpracujesz z dawnym pracodawcą, musisz uważać, by zakres usług nie pokrywał się z tym na umowie o pracę. Naruszenie tego warunku oznacza, że automatycznie tracisz prawo do ryczałtu i musisz rozliczać się na zasadach ogólnych (skala podatkowa) – co wiąże się z ogromnym szokiem podatkowym i koniecznością dopłaty.
Wyzwania związane z dużymi transakcjami i VAT-em
Ryczałt upraszcza podatek dochodowy, ale nie zwalnia z obowiązków związanych z podatkiem VAT i transakcjami międzynarodowymi. Mimo prostszej księgowości, ryczałtowcy-vatowcy muszą sprostać obowiązkom KSeF (Krajowy System e-Faktur) i JPK V7. Połączenie prostoty ryczałtu z zawiłościami VAT i KSeF może prowadzić do błędów formalnych, a te są surowo karane. Profesjonalne usługi księgowe dla firm pomagają w bezpiecznym zarządzaniu tymi cyfrowymi obowiązkami.
Profesjonalne doradztwo podatkowe
Ryczałt jest formą korzystną, ale wymaga świadomej decyzji i regularnej weryfikacji. Jako biuro świadczące usługi księgowe i doradztwo podatkowe, pomagamy przedsiębiorcom uniknąć tych zagrożeń. Oferujemy księgowość online dla firm z całej Polski, a także stacjonarne usługi księgowe dla firm w Katowicach. Niezależnie od tego, czy prowadzisz działalność zdalnie, czy w stolicy Śląska – zapewniamy pełne wsparcie, pomagając Ci zoptymalizować ryczałt 2026.
Zadbaj o to, by Twój dobry księgowy przeprowadził symulację ryczałt a podatek liniowy 2026 jeszcze przed końcem roku, abyś mógł dokonać świadomej zmiany!
