Jedno z najczęściej zadawanych pytań w naszej kancelarii podatkowej brzmi: “Czy mogę prowadzić firmę bez opłacania ZUS-u?”. Chociaż polskie prawo przewiduje obowiązek ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych dla większości przedsiębiorców, istnieją furtki i okresy przejściowe, które pozwalają na legalne prowadzenie działalności bez pełnego obciążenia składkami ZUS lub z ich minimalizacją. Jeśli szukasz pomocy w zakładaniu firmy lub profesjonalnego doradztwa podatkowego dla firm, ten przewodnik jest dla Ciebie.
Spis treści
Okresy Przejściowe – Legalna „Firma Bez ZUS” na Start
Dla osób, które dopiero startują ze swoim biznesem, państwo przewidziało ulgi, które de facto pozwalają na prowadzenie działalności z pominięciem części składek lub ich znaczącą redukcją.
1. Ulga na Start (6 miesięcy)
To pierwsza, najważniejsza ulga dla osób, które po raz pierwszy zakładają działalność gospodarczą. Przez pierwsze 6 pełnych miesięcy kalendarzowych prowadzenia firmy, jesteś zwolniony z opłacania składek na ubezpieczenia społeczne (emerytalne, rentowe, wypadkowe, chorobowe).
- Co musisz opłacać? Jedynym obowiązkowym obciążeniem pozostaje składka zdrowotna. Jej wysokość zależy od wybranej formy opodatkowania (np. na skali 9% dochodu, na ryczałcie stała kwota zależna od przychodu).
- Dla kogo? Dla osób rozpoczynających działalność po raz pierwszy lub tych, które wznowiły działalność po upływie co najmniej 60 miesięcy (5 lat) od jej ostatniego zawieszenia/zamknięcia.
Ważne: Ulga na Start trwa 6 pełnych miesięcy. Jeśli zarejestrujesz firmę 18. dnia miesiąca, ten miesiąc nie wlicza się do ulgi! W praktyce zyskujesz prawie 7 miesięcy.
2. Preferencyjny ZUS (24 miesiące)
Po upływie Ulgi na Start możesz przejść na preferencyjny ZUS. Ta ulga trwa 24 pełne miesiące kalendarzowe i polega na opłacaniu składek społecznych od obniżonej podstawy wymiaru (30% minimalnego wynagrodzenia).
- Korzyść: Obciążenie składkami społecznymi jest kilkukrotnie niższe niż w przypadku standardowego ZUS-u.
- Co musisz opłacać? Obniżone składki społeczne + pełna składka zdrowotna (jej wysokość nadal zależy od formy opodatkowania).
Sumując obie ulgi, nowy przedsiębiorca może przez 30 miesięcy (2,5 roku) korzystać ze znacząco obniżonego obciążenia składkami społecznymi.
Prawdziwa Firma bez ZUS – Działalność Nierejestrowana (DN)
Najbliżej idei firma bez ZUS jest działalność nierejestrowana (DN). Jest to unikalna forma prowadzenia drobnej działalności, która nie wymaga rejestracji w CEIDG i nie generuje obowiązku opłacania składek ZUS.
Warunki Działalności Nierejestrowanej:
- Limit Przychodów: Miesięczny przychód należny z tej działalności nie może przekroczyć 75% kwoty minimalnego wynagrodzenia za pracę. (Limit ten jest waloryzowany dwa razy w roku, w styczniu i lipcu).
- Historia Działalności: W okresie ostatnich 60 miesięcy (5 lat) osoba fizyczna nie prowadziła działalności gospodarczej.
Skutki Działalności Nierejestrowanej:
- Brak ZUS: Brak składek społecznych i zdrowotnych (pod warunkiem że nie świadczysz usług w ramach umowy o pracę lub zlecenie).
- Brak rejestracji w CEIDG: Nie musisz przechodzić procesu rejestracji firmy krok po kroku.
- Opodatkowanie: Osiągnięty dochód należy wykazać w rocznym zeznaniu podatkowym PIT jako “Inne źródła” i opodatkować skalą podatkową (12%/32%).
Nasza rada: Działalność nierejestrowana to idealny sposób na przetestowanie pomysłu biznesowego bez ryzyka i bez formalności. Nasza profesjonalna pomoc w zakładaniu firmy często zaczyna się właśnie od analizy, czy DN jest optymalnym rozwiązaniem na start.
Legalna Firma Bez ZUS dla “Etatowców” – Zbieg Tytułów
Kolejny legalny sposób na uniknięcie pełnych składek ZUS związany jest z zatrudnieniem na etacie (Umowa o Pracę). Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą i jednocześnie jesteś zatrudniony na pełny etat z wynagrodzeniem równym lub wyższym niż minimalne, zachodzi zbieg tytułów do ubezpieczeń.
- Obowiązek ZUS: Z tytułu działalności gospodarczej masz obowiązek opłacać tylko składkę zdrowotną.
- Brak Składek Społecznych: Składki społeczne są odprowadzane w całości z Twojej umowy o pracę.
To rozwiązanie jest często wybierane przez osoby, które chcą bezpiecznie rozwijać firmę, mając jednocześnie stabilne zatrudnienie. W tym przypadku nasza księgowość dla nowej firmy pomaga w precyzyjnym rozróżnieniu i prawidłowym zgłoszeniu do ZUS.
Jak założyć firmę i ustrzec się błędów?
Jeśli po okresie ulg musisz przejść na pełny ZUS, lub od razu decydujesz się na standardowe zasady, kluczowe jest prawidłowe rozpoczęcie działalności.
Rejestracja firmy krok po kroku:
- Wybór formy prawnej i opodatkowania: Decyzja o skali, podatku liniowym czy ryczałcie determinuje wysokość podatku i składki zdrowotnej.
- Wypełnienie wniosku CEIDG-1: To najważniejszy dokument. Wniosek ten jest jednocześnie zgłoszeniem do ZUS, US i GUS. Możesz go złożyć online (podpis elektroniczny lub Profil Zaufany) lub osobiście.
- Właściwe kody PKD: Prawidłowe określenie profilu działalności jest kluczowe.
- Zgłoszenie do VAT (opcjonalne): Jeśli chcesz być czynnym płatnikiem VAT, musisz złożyć dodatkowy wniosek (VAT-R).
Profesjonalna pomoc w zakładaniu firmy
Proces może wydawać się skomplikowany. Dlatego oferujemy profesjonalną pomoc w zakładaniu firmy, która obejmuje:
- Wybór najkorzystniejszej formy opodatkowania i formy prawnej.
- Wypełnienie i złożenie jakich dokumentów do założenia firmy (CEIDG, VAT-R, ZUS).
- Pomoc księgowa przy zakładaniu firmy oraz wybór optymalnego oprogramowania.
Po udanej rejestracji, nasze biuro rachunkowe w Katowicach oferuje pełen zakres usługi księgowe, zapewniając spokój i bezpieczeństwo w codziennym prowadzeniu Twojego biznesu.
Podsumowując, chociaż idea firma bez ZUS jest atrakcyjna, pamiętaj, że pełne zwolnienie jest możliwe tylko w ramach działalności nierejestrowanej (ograniczonej limitem przychodów). Dla większości przedsiębiorców kluczem jest wykorzystanie Ulgi na Start i Preferencyjnego ZUS-u. Skontaktuj się z nami, a zapewnimy Ci kompleksową pomoc prawno-podatkową dla firm i pomożemy Ci bezpiecznie rozpocząć działalność, maksymalnie redukując obciążenia na starcie!
